Читать онлайн «Банковское дело» – Литрес

© Авторский коллектив, 2019, с изменениями

© ООО «ИТК „Дашков и К°“, 2019, с изменениями

Предисловие

Устойчивое эффективное развитие российской банковской системы и отечественных банков является одним из наиболее приоритетных направлений российской экономики и политики. От ее успешного решения в значительной мере будет зависеть экономическое положение России в будущем: либо она останется зависимой от сырьевых ресурсов и будет придатком развитых стран, либо Россия будет самостоятельной и сильной державой с серьезным влиянием в мировой экономике.

Актуальность проблемы усиливается возможной экономической изоляцией России и нарастающими тенденциями финансовой глобализации. Национальный банковский сектор находится в весьма трудном положении ввиду экономических санкций и ограничений в получении ресурсов на мировом финансовом рынке.

Учебник «Банковское дело» помогает лучше разобраться в возникших проблемах и понять дальнейшие пути их решения. В нем рассматриваются вопросы, связанные с организацией и устройством банков и банковских систем, специфика функционирования Центрального банка РФ как регулятора: национальной экономики, денежного обращения, антикризисной политики.

В учебнике значительное место отведено описанию деятельности коммерческих банков на финансовом рынке, операций по привлечению ресурсов и их размещению, работы банков с ценными бумагами и иностранной валютой, расчетных и посреднических операций.

Отдельный раздел посвящен управлению в коммерческом банке: активами, пассивами, рисками. Рассматриваются вопросы банковского маркетинга, системы внутреннего контроля, аудита и отчетности. Уделяется внимание использованию информационных технологий в коммерческом банке, в том числе в системе обеспечения его информационной безопасности.

Коллектив авторов выражает надежду, что учебник будет полезен студентам высших учебных заведений, а также магистрам, аспирантам, преподавателям и практическим работникам.

Раздел I. Банки и банковская система

Глава 1. Сущность и развитие банков

1.1. Банк: сущность, функции и принципы организации

Банк можно определить как денежно-кредитную организацию, занимающуюся оказанием на платной основе банковских услуг физическим и юридическим лицам в условиях рыночной конкуренции с другими банками. В рыночной экономике это организация, продающая деньги за определенную цену, принимающая деньги на хранение и выплачивающая депозитный процент за право распоряжаться ими по своему усмотрению с целью получения собственного дохода, а также оказывающая клиентам ряд других расчетно-кассовых, посреднических, доверительных и прочих услуг за комиссионное вознаграждение. Цель существования и функционирования банков в рыночном хозяйстве – получение дохода от всех видов банковских операций. Выполняя свои основные функции – аккумуляции и хранения временно свободных денежных средств, размещения привлеченных денежных средств на финансовом рынке с целью получения прибыли, расчетно-кассового и иного обслуживания клиентов, – банк выступает как обычное предприятие рыночной экономики. Доходы банка при этом зависят от конъюнктуры финансового рынка, качества банковского обслуживания клиентов, широты ассортимента предоставляемых банковских продуктов и услуг, оперативности в создании и реализации новых банковских продуктов, технологий и услуг в ассортиментной линейке, правильности управленческой, маркетинговой и ценовой политики банка и т. п.

С точки зрения сущности банка в рыночном хозяйстве он представляет собой уникального участника финансового рынка. Только банк, будучи самостоятельным участником финансового рынка, с одной стороны, аккумулирует все временно свободные и ищущие выгодного размещения денежные средства и, с другой стороны, направляет их тем участникам рынка, которые испытывают недостаток в денежных средствах. Поэтому представление о банке как о «продавце» кредитов и других банковских продуктов и услуг является достаточно узким. Такое понимание сущности банка в разы сужает его экономическую роль как участника финансового рынка.

Для понимания сущности банка принципиальное значение имеет правильное понимание вопроса: коммерческий банк – это учреждение или предприятие? От того, как воспринимают сущность банка и те, кто в нем работают, и клиенты, зависят банковская политика и стратегия, менеджмент банка, участие коммерческого банка во всех секторах и уровнях мирового финансового рынка. Если банк воспринимать как учреждение, то банковские сотрудники являются чиновниками, а клиенты банка – посетителями учреждения, выступающими в основном в качестве просителей. Административный тип отношений между банками и клиентами имел место в плановой, централизованной экономике Советского Союза и других социалистических стран. Административный тип отношений банк – клиент характерен не только для планово-командной экономики. Интересно, что за последние двадцать лет банки целого ряда развитых стран также во многом стали строить отношения банк – клиент на базе восприятия банка как бюрократического учреждения. К примеру, банки современной Франции, Бельгии, Германии и отчасти Великобритании сместили акценты в области понимания экономической роли клиента для банка. Во многом они стали учреждениями, не демонстрирующими высокой заинтересованности в привлечении новых клиентов и сохранении старых. Клиенту приходится пользоваться только автоматическими системами информации о состоянии их отношений с банком. Чтобы вживую пообщаться с банковским служащим во всех перечисленных европейских странах, клиент должен заранее зафиксировать дату встречи. Безусловно, автоматизация отношений банк – клиент позволила банкам намного сократить (иногда в разы) число банковских служащих. Например, во Франции с 1995 по 2013 г. число служащих банков сократилось почти в три раза.

Такой подход к клиентам и «самоощущение» банка на самом деле представляют собой полностью искаженное представление о месте, роли и сущности банка в рыночной экономике. Для банка, осуществляющего свои операции в рыночной системе хозяйствования, характерен партнерский тип отношений с клиентами. При этом банк – предприятие, банковский сотрудник – производитель банковских продуктов и услуг, а клиент – покупатель. При партнерской системе отношений банк – клиент выстраивается четкое понимание сущности банка как предприятия рыночной системы хозяйствования.

Понятие «банк» гораздо шире, чем понятие «коммерческий банк», и они не являются выражением одного и того же экономического понятия. Понятием «банк» можно определить не только коммерческий банк, но и центральный, и любой из специализированных банков. Если включать в понятие «банк» все существующие виды банков, то не всегда мы сможем определить банк как доходное предприятие рыночной системы хозяйствования. Функции центрального банка, например, существенно отличаются от функций коммерческого банка, хотя подавляющее большинство центральных банков суверенных государств исторически образовывалось на базе крупнейших коммерческих банков.

Продолжая рассуждения об экономической сущности понятия «банк», следует подчеркнуть, что наряду с универсальными коммерческими банками существуют банки специализированные, которые осуществляют конкретный набор банковских услуг, часто выделяемых в названии таких банков. К специализированным банкам относятся сберегательные, торговые, почтовые, инвестиционные, ипотечные, экспортно-импортные и т. п. банки. Поэтому всю совокупность банков, которая образует банковскую систему, можно представить в виде пирамиды, вершина которой – центральный банк, основание – специализированные банки и кредитно-депозитные учреждения, а середина – универсальные коммерческие банки. В такой структуре коммерческие банки являются основной частью банковской системы, поэтому термин «банк», даже без определения «коммерческий», чаще всего соотносят именно с универсальным коммерческим банком.

Экономическая природа коммерческого банка всесторонне и полно проявляется в его функциях. К основным функциям современного банка относят следующие: аккумуляцию и мобилизацию временно свободных денежных средств; посредничество в кредитовании, т. е. в предоставлении временно свободных денежных средств, мобилизованных банком, во временное пользование на условиях возвратности, платности, срочности; посредничество в проведении расчетов и осуществлении платежей в экономике; создание кредитных денег.

Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств. Именно эта функция является основной для банка и определяет уникальность его позиции как участника финансового рынка. Осуществляя эту функцию, банк привлекает временно свободные денежные накопления, сбережения, доходы и т.  п. и определяет наиболее эффективные направления их использования в целях получения прибыли (рис. 1).

Рис. 1. Особенности реализации банковской функции аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных ресурсов на финансовом рынке

Поскольку ни один владелец временно свободных денежных средств не отдаст их банку для получения последним прибыли бесплатно, то депозитная политика банка должна прежде всего учитывать интересы вкладчиков с тем, чтобы максимально заинтересовать их в хранении денег на счетах в банке. Главным орудием банка для привлечения вкладов является депозитный процент. Чем выше депозитный процент в конкретном банке, тем большее количество вкладчиков он может привлечь. Источником выплаты банком депозитного процента выступает прибыль банка, которую он получает от размещения средств в кредитах и других банковских продуктах.

Однако если депозитный процент не будет достаточно высоким с точки зрения банковских клиентов, они предпочтут инвестировать свои временно свободные денежные средства на других секторах финансового рынка: фондовом, валютном, страховом и др.

 

Отсюда постоянное соревнование в доходности размещения денежных средств на финансовом рынке между его секторами. Помимо дохода в виде депозитного процента клиентам, доверяющим банку свои свободные денежные средства, необходимы гарантии надежности помещения денег в конкретном коммерческом банке. Этому способствует система страхования вкладов, а также прозрачность информации о деятельности банка и о тех гарантиях, которые он может предоставить.

Посредничество в кредитовании – вторая по важности функциональная сфера деятельности банка. В этой функции банк выступает классическим посредником между теми участниками рынка, которые накапливают излишние денежные средства, и теми, которые временно нуждаются в денежном капитале, и поэтому покупают его на условиях банковского кредитования (рис. 2).

При выполнении посреднической функции кредитования банк определяет кредитоспособность своих заемщиков, т. е. их способность выплачивать проценты за пользование кредитом и гасить основную часть долга. Для любого банка правильное определение кредитоспособности заемщика – главный фактор успешного функционирования на рынке и получения прибыли. Если масса некредитоспособных заемщиков превышает критический уровень, то банк оказывается не в состоянии выплачивать депозитные проценты и возвращать депозиты по истечении их срока. Нарушается ликвидность банковского баланса. Вследствие нарушения ликвидности банк может оказаться банкротом и объявить дефолт (невыплату) по своим долгам клиентам, т. е. не вернуть им их депозиты. Крупнейший банкир XIX–XX в. Дж. П. Морган образно сказал о необходимости для банка тщательно изучать и анализировать кредитоспособность заемщиков: «Если клиент должен банку десять долларов, то это проблема клиента. Но если клиент должен банку десять тысяч долларов, то это уже проблема банка». Эту аксиому, сформулированную Морганом более ста лет назад, наглядно подтверждают современные банковские кризисы. В принципе, эффективность выполнения банком функции посредничества в кредитовании зависит прежде всего от строгого соблюдения базовых основ кредитования: возвратности, платности, срочности, обеспеченности и по возможности целевой направленности предоставляемых банком кредитов.

Рис. 2. Взаимосвязь депозитных и ссудных операций коммерческого банка

Банковский кредит – это лишь одна из многих финансовых услуг, которые оказываются рынком. Но зачастую она становится не просто очень удобной, но и незаменимой, так как позволяет в гибком режиме учитывать потребности каждого конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия выдачи банковских ссуд.

Посредничество в проведении расчетов и платежей. Эта функция банка связана с тем, что банки аккумулируют на финансовом рынке не только денежные средства, отдаваемые во временное хранение (депозиты), но и денежные средства клиентов, необходимые им для совершения расчетов и платежей. Поскольку большая часть платежей в странах с рыночной развитой экономикой осуществляется в безналичной форме, то их проведение без банковского посредничества невозможно. Банки не просто осуществляют безналичные расчеты, но предлагают клиентам разнообразные формы и виды таких расчетов: платежные поручения, инкассо, аккредитивы, чеки, банковские переводы, клиринги, банковские пластиковые карты, электронные безналичные расчеты с использованием специальных компьютерных сетей, а также интернет-расчеты, расчеты по системам мобильной телефонной связи и проч.

Создание кредитных денег. Принимая денежные средства, банк записывает их на счет клиента и формирует банковский депозит, который в дальнейшем используется как кредитный ресурс. При этом увеличивается общее количество денег, находящихся в обращении. В связи с приемом вкладов и посредничеством в платежах возникают банковские векселя и чеки, удостоверяющие обязательство банка уплатить клиенту определенную сумму. Центральные банки регулируют механизм создания кредитных денег путем воздействия на масштабы и характер операций банков.

Помимо перечисленных четырех базовых функций коммерческого банка, определяющих его экономическую сущность, место и роль в рыночной системе хозяйствования, банк осуществляет и другие функции, выражающиеся в различных операциях: доверительных и гарантийных, инвестиционных для клиентов и для своего портфеля, консультационных, информационных.

Все функции банка тесно взаимосвязаны между собой. Без привлечения денег с финансового рынка не было бы их размещения, выпуска кредитных денег, осуществления расчетов и платежей. Взаимосвязаны с депозитно-ссудными банковскими функциями и две другие базовые функции: осуществление расчетов и платежей и эмиссия кредитных денег.

В зависимости от форм собственности различают государственные, смешанные и частные банки. Государственным является центральный банк, хотя центральный банк США, например, называется Федеральной резервной системой (ФРС США) и состоит из 12 частных коммерческих банков. Государственными могут быть коммерческие и специализированные банки. В принципе, процесс национализации, т. е. перехода в полную госсобственность, банков не редкость в странах с развитой рыночной экономикой. В периоды кризисов государства могут прибегать к национализации структурообразующих банков, чтобы не допустить их банкротств, которые могли бы обвалить национальные финансовые рынки в целом. В периоды стабильного функционирования финансового рынка национализированные банки вновь приватизируются. Смешанные банки имеют государственно-частную форму собственности. Эти банки часто контролируются государством, которое таким образом имеет возможность проводить определенную депозитную и кредитную политику. Частные банки проводят, как правило, независимую кредитную и иную политику, приоритетами в которой являются интересы частных собственников, а ориентирами служит ситуация на различных сегментах финансового рынка.

1.2. Современная банковская система: структура и принципы функционирования

Основные характеристики современных банковских систем сформировались в 30-е гг. XX в. В этот краткий временной период в развитии прежде успешно функционировавших банковских систем произошли революционные изменения. Главным толчком к перестройке банковских систем стал финансовый кризис конца 20-х – начала 30-х гг. XX в., вошедший в историю как Великая депрессия. С целью ее преодоления вначале в США, а затем в большинстве крупных стран Европы были приняты законодательные акты, поставившие банковскую деятельность в этих странах под контроль правительств. Не следует, однако, считать Великую депрессию единственной и даже главной причиной этих преобразований. Европа и Америка в течение двух сотен лет предшествующей истории прошли через многие экономические и политические кризисы, разрушительные войны и революции. Скорее, уровень развития самих банковских систем, совершенствование и расширение спектра банковских услуг потребовали регламентации связей между банками, повышения взаимной ответственности участников системы, создания четкой структуры управления.

В завершенном виде новый тип банковской системы сложился в США в условиях осуществления рузвельтовского «Нового курса» по выводу страны из кризиса. Она представляла собой денежно-банковскую систему, основой которой стала Федеральная резервная система. Такой тип системы получил название западной.

Ранее в СССР в ходе денежно-банковской реформы 1930 г. возник совершенно иной тип банковской системы, получивший название восточной. Восточная банковская система после завершения Второй мировой войны послужила образцом для построения банковских систем социалистических стран.

По примеру американцев банковские системы западного типа были сформированы во всех капиталистических странах и после окончания холодной войны этот тип с теми или иными особенностями распространился по всему миру.

Различают следующие виды банковских систем: одноуровневая система и ее разновидность – система переходного периода; двухуровневая банковская система и ее разновидность – децентрализованная банковская система.

Одноуровневая система включает только коммерческие банки, центрального банка в такой системе нет. В одноуровневой системе наблюдаются только горизонтальные связи, т. е. коммерческие банки взаимодействуют только между собой. Такая банковская система характерна для экономически слаборазвитых стран.

Двухуровневая система предусматривает деление банков на два уровня. На первом располагается центральный банк. Как правило, он существует в единственном числе. Второй уровень образуют коммерческие банки различного профиля и другие финансово-кредитные институты, осуществляющие отдельные банковские операции. Банковские системы западного типа являются двухуровневыми и предполагают наличие как горизонтальных, так и вертикальных взаимосвязей между банками. По вертикали действуют отношения подчинения между центральным эмиссионным банком как руководящим центром, регулирующим банковскую деятельность, и кредитными организациями; по горизонтали – равноправные отношения между банками и небанковскими кредитными организациями. В такой системе происходит разделение административных и операционных функций. За центральным эмиссионным банком закреплены административные функции по контролю банковской системы, в то время как операционные функции выполняют банки и небанковские кредитные организации. Государство участвует в работе банковской системы на уровне определения общих ориентиров развития. Центральный банк не проводит напрямую операций с населением и предпринимателями. Непосредственное обслуживание клиентуры происходит на втором уровне, где сосредоточены коммерческие банки и прочие кредитные институты.

Центральный банк осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их обращение и изъятие из обращения, определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей; производит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и исполнением финансового законодательства. Кроме того, он предоставляет кредиты коммерческим банкам; выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг; управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые операции; осуществляет регулирование банковской ликвидности.

С точки зрения собственности капитала центральные банки подразделяются на государственные, капитал которых принадлежит государству, акционерные и смешанные акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству.

Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных банков, другие создавались как акционерные, а затем национализировались. Но независимо от того, принадлежит или нет капитал центрального банка государству, исторически между банком и правительством сложились тесные связи, особенно усилившиеся на современном этапе. Правительство стремится повысить надежность центрального банка, осознавая стержневую роль последнего в кредитной системе страны и проведении экономической политики.

Тесные связи с органами государственного управления не означают, что правительство или парламент может безгранично влиять на политику центрального банка, который вне зависимости от принадлежности капитала всегда остается юридически самостоятельным. Существенная степень независимости центрального банка является необходимым условием его эффективности, невзирая на то что его действия могут вступать в противоречие с краткосрочными целями правительства. Особо оговаривается ограничение возможностей правительства по использованию ресурсов центрального банка ради покрытия бюджетного дефицита.

В то же время независимость центрального банка от правительства не является абсолютной, поскольку экономическая политика не может быть успешной без сочетания основных элементов денежно-кредитной и финансовой политики с работой министерств и ведомств. В долгосрочном плане политика центрального банка прямо определяется приоритетами макроэкономического курса правительства. Поэтому можно сказать, что любой центральный банк сочетает в себе черты банка и органа государственного управления.

Функции центральных банков в различных странах в целом сходны, хотя в деталях имеются существенные отличия. К примеру, в США двухуровневая система приобрела децентрализованную форму. Первый уровень – Федеральную резервную систему – образуют не один, а 12 федеральных резервных банков, созданных в различных штатах. Они контролируют работу банков – членов ФРС, задают общее направление монетарной политики США. Членами ФРС являются 40 % всех коммерческих банков, остальные банки работают формально вне резервной системы.

ФРС не является государственным учреждением и принадлежит к числу так называемых независимых агентств. Хотя в ее состав входят менее половины американских банков, она оказывает воздействие на все без исключения банки и кредитные учреждения. Важнейшими функциями ФРС являются выпуск в обращение эмиссионной денежной массы, установление норм обязательных банковских резервов, утверждение ставок учетного процесса, устанавливаемого Федеральным резервным банком, формирование политики в области покупки и продажи государственных ценных бумаг, определение ставок по вкладам, надзор за деятельностью Федерального резервного банка, обращением банкнот.

 

Для уменьшения коммуникационных затрат в США действуют множество подсистем: клиринговые расчетные центры, филиальные системы, фрагменты многоуровневых подсистем и т.  д. Кроме того, в США банки практически не имеют филиалов, поскольку в значительном количестве штатов открытие банковских филиалов законодательно запрещено, а в остальных ограничено.

Любая банковская система является формой организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившейся исторически и закрепленной законодательством. Банковская система формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона, таких как размеры страны, природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятия и промыслы, контакты с соседями, внешние и внутренние торговые связи и др., и приобретает уникальные национальные черты. Банковская система функционирует, опираясь на законы и другие нормативные акты, образующие в совокупности инфраструктуру, закрепляющую и регулирующую ее. Организационная структура банковской системы сложна, неоднородна и, как правило, подчинена решению важнейших задач, стоящих перед обществом.

Банковскую систему удобно рассматривать в организационном и институциональном плане, структурировать по функциям, взаимосвязям, иерархии, а также по специализации, комплексности, сферам реализации и т. д. Институциональная схема включает совокупность отдельных элементов, т. е. организационных структур, прямо или косвенно участвующих в банковской деятельности, их состав, задачи, функции и операции, сферы, взаимосвязи и иерархию. Организационная схема объединяет функционирующие в данном государстве виды и формы кредитов, в которых участвуют учреждения банковского типа. Схема структурируется по формам кредита и характеру участия банков.

Банковская система не является случайной совокупностью элементов, в нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. Банковская система имеет специфические свойства, отличающие ее от других систем. Эти свойства определяется ее элементами и отношениями, которые складываются между ними. Отдельные части банковской системы, куда включаются различные банки, связаны таким образом, что при необходимости они могут заменить одна другую. Если ликвидируется отдельный банк, то система в целом не перестает действовать, поскольку в ней появляется банк, который берет на себя его функции. Даже в случае гипотетической потери первой ступени – центрального банка – банковская система сможет адаптироваться к изменившимся условиям, и через какое-то время другие банки будут способны в пределах выпущенной массы платежных средств осуществлять расчеты, выдавать кредиты и проводить другие банковские и небанковские операции. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно меняется, совершенствуется и дополняется новыми компонентами. Внутри ее постоянно возникают новые связи. Банки оказывают взаимные услуги, участвуют в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывают объединения и союзы.

Банковскую систему следует отнести к закрытому типу. В полном смысле, конечно, никакую реальную систему нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Она закрыта в информационном плане, поскольку, несмотря на существующую практику обмена информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, в системе действуют ограничения, связанные с понятием банковской тайны. К примеру, в соответствии с законодательством банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах и об их движении третьим лицам.

Банковская система является самоорганизующейся, поскольку изменение экономической конъюнктуры и политической ситуации в стране неизбежно приводит к автоматическому изменению банковской политики.

И наконец, банковская система выступает как система управляемая. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен законодательной власти. Коммерческие банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов.

Банковское дело: учебное пособие для вузов

Сборники международных конференций, учебники, книги, учебные пособия и монографии

296,00 ₽

Количество товара Банковское дело: учебное пособие для вузов

• Аннотация
• Основные сведения
• Содержание

Авторы: Дубова С.Е., Степанова Н.В., Кутузова А.С., Горюкова О.В.

Структура учебного пособия соответствует логике формирования знаний студентов в области банковского дела. Первая глава раскрывает организацию деятельности коммерческого банка, включая вопросы создания и лицензирования деятельности банков, а также сущности основных банковских операций. Вторая глава посвящена организации деятельности центрального как органа регулирования денежного обращения и банковской деятельности и раскрывает основные направления деятельности Центрального Банка Российской Федерации. Третья глава раскрывает необходимость и методы осуществления управления банковскими рисками, сочетая в себе основы построения системы управления рисками в деятельности коммерческого банка и надзорные вопросы со стороны Центрального банка.

Учебное пособие рекомендуется, прежде всего, студентам профиля «Финансы и кредит» в рамках изучения соответствующих профильных дисциплин и подготовки к междисциплинарному государственному экзамену, а так же аспирантам, научным работникам и банковским специалистам.

Год издания: 2013

ISBN 978-5-906223-13-5

Издатель: МЦНИП

Категория: Учебные пособия

Область наук: Экономика управление финансы

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.	ПРЕДИСЛОВИЕ	5-5
2.	1.1. Правовые и организационные основы деятельности кредитных организаций	6-27
3.	1.2. Основы бухгалтерского учета в коммерческом банке и формирования отчетности	28-32
4.	1.3. Организация дельности банка по формированию ресурсной базы	33-51
5.	1.4. Организация деятельности банков на кредитном рынке	51-84
6.	1.5. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов	85-109
7.	1.6. Организация деятельности банков на валютном рынке	109-115
8.	1.7. Организация деятельности банков на рынке ценных бумаг	115-122
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
9.	1.8. Управление ликвидностью банка	123-134
10.	2.1 Центральные банки: сущность, возникновение, статус, формы их организации	135-160
11.	2.2. Банк России как эмиссионный центр страны и организатор наличного денежного обращения	160-181
12.	2.3 Банк России как орган денежно-кредитного регулирования	181-203
13.	2.4 Валютное регулирование и контроль Банка России	207-220
14.	2.5 Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями	221-232
15.	2.6 Выполнение Банком России функции финансового агента правительства	233-238
16.	2.7. Теоретические аспекты организации надзора. Банк России как орган банковского регулирования и надзора	238-271
17.	2.8 Осуществление Банком России функции анализа и прогнозирования развития экономики. Исследовательская, информационная, нормотворческая и статистическая работа в Банке России	271-291
18.	2.9. Банк России и национальная платежная система	292-303
ГЛАВА 3. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
19.	3.1. Понятие и классификация банковских рисков	304-311
20.	3.2 Система управления рисками коммерческого банка. Регулирование банковских рисков	311-320
21.	3.3. Кредитный риск в деятельности коммерческих банков	320-327
22.	3.4. Риск несбалансированной ликвидности в системе банковских рисков	327-330
23.	3.5. Рыночный риск как комплексный банковский риск	330-340
24.	3.6. Операционный риск в деятельности коммерческих банков	340-344
25.	БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК	345-351

Физика. Тренировочные задания для слушателей факультета непрерывного образования: практикум. В 3ч. Ч.3. Электромагнетизм. Оптика. Квантовая физика

Общество, экономика, право – 2019: 2 сессия: сборник статей IV Международной научно-практической конференции. Россия, Москва, 19 марта 2019 г.

Professional stars — 2018/2019: 4 сессия сезона: сборник конкурсных работ II Международного конкурса обучающихся и педагогов профессиональных учебных заведений

Общество, экономика, право – 2019: 1 сессия: сборник статей IV Международной научно-практической конференции.

Россия, Москва, 31 января 2019 г.

Sinema — генеральному директору банка Силиконовой долины: недавние банкротства банков — это хрестоматийные признаки исполнительной некомпетентности, финансового бесхозяйственности и банкротства в Вашингтоне

Перейти к основному содержанию

Вторник, 16 мая 2023 г.

Чтобы посмотреть HD-ролик вещательного качества, нажмите ЗДЕСЬ .
Чтобы скачать звуковой фрагмент в формате MP3, нажмите ЗДЕСЬ .

ВАШИНГТОН — Старший сенатор от Аризоны Кирстен Синема настаивала на том, чтобы Грегори Беккер, генеральный директор обанкротившегося банка Силиконовой долины, в Банковском комитете Сената о необходимости усиления надзора для предотвращения будущих банковских банкротств — таких как в банках Силиконовой долины и Signature Bank. – и восстановить доверие аризонцев к банковской системе.
 
«Недавние банкротства банков, в том числе в Silicon Valley Bank и Signature Bank, являются хрестоматийными примерами некомпетентности руководителей, неэффективного финансового управления и, кстати, банкротства в Вашингтоне. Нам необходимо осуществлять строгий надзор за федеральными банковскими регуляторами, исправлять сбои в системе, чтобы защитить жителей Аризоны, и привлекать к ответственности несостоявшихся руководителей банков и мошенников», — сказал Синема, член банковского комитета Сената.
 
Во время слушания Sinema допросила Грегори Беккера о правонарушениях, которые привели к краху Silicon Valley Bank (SVB) ранее в этом году, и о том, как другим банкам удалось выжить в тех же условиях, что и SVB.
 
После краха SVB Sinema и сенатор-республиканец Том Тиллис (Северная Каролина) возглавили двухпартийную группу сенаторов, задавших Федеральной резервной системе вопросы о явных предупредительных сигналах, включая явную неспособность руководства банка надлежащим образом управлять депозитами клиентов, которые она пропустила как часть своей обязанности по проведению надзора и проверок перед крахом Silicon Valley Bank.
 
Sinema вместе с сенатором-республиканцем Томом Тиллисом (Северная Каролина) и сенатором-демократом Элизабет Уоррен (Массачусетс) представила двухпартийный Закон о прозрачности деятельности финансовых регуляторов , который повышает прозрачность и позволяет Конгрессу осуществлять надзор за Федеральной резервной системой и другими органами банковского регулирования банковский надзор, проверка и регулирование. Этот законопроект позволит сенаторам осуществлять столь необходимый надзор за культурными и операционными изменениями, которые были рекомендованы и срочно необходимы Федеральной резервной системе. Законопроект сенаторов следует за очевидной неспособностью федеральных регуляторов выявить явное бесхозяйственность перед крахом SVB и Signature Bank.
 
Sinema также отправила письмо с призывом к Счетной палате правительства США провести независимое расследование неспособности федеральных регулирующих органов осуществлять надлежащий надзор за Silicon Valley Bank (SVB). Перед отправкой письма Sinema обнаружила на слушаниях в Банковском комитете, что между тем, когда в 2021 году впервые были подняты проблемы банка Силиконовой долины, и тем, что до его краха в начале этого месяца были предприняты недостаточные действия.
 
Помимо своих надзорных действий, Синема выступила соспонсором Закон о депозитах — закон, который удерживает зарплаты руководителей банков и продажи акций, если их банк терпит крах на их часах.
 

###

Проблемы

Общие

Предыдущий

sfy39587stp16

5 лучших книг для инвестиционных банкиров [+ бонусный список рекомендуемой литературы]

Инвестиционно-банковская деятельность — это прибыльный, но сложный и конкурентоспособный вариант карьеры. Что может помочь, так это чтение правильных книг. Они дают новичкам основы и дают экспертам более глубокое понимание финансового мира.

В этой статье вы найдете лучшие книги по инвестиционно-банковскому делу с исчерпывающим обзором финансовой отрасли и ее аспектов, таких как корпоративные финансы, финансовое моделирование, оценка и привлечение капитала.

Пять лучших книг по инвестиционно-банковской отрасли

Давайте начнем с краткого обзора книг, которые читатели оценивают наиболее высоко и считают наиболее полезными для профессионалов в области финансов.

Разумный инвестор Бенджамина Грэма

Автор: Benjamin Graham
Цена на Amazon: $14
Рейтинг на Amazon: 4,7 из 5
Количество отзывов: 36 982 отзыва
Объем печати: 640 страниц
Издатель: Harper Business
Дата выпуска : 21 февраля 2006 г.
ISBN: 9780060555665
Ссылка на Amazon: Получить книгу

Финансовое моделирование и оценка: практическое руководство по инвестиционно-банковской деятельности и частному капиталу

Автор: Paul Pignataro
Цена на Amazon: $38
Рейтинг на Amazon: 4.6 из 5
Количество отзывов: 129 отзывов
90 059 Длина печати: 432 страницы
Издатель: Wiley
Дата выпуска: 10 июля 2013 г.
ISBN: 1118558766
Ссылка на Amazon: Получить книгу

Автор: Джошуа Розенбаум и Джошуа Перл
Цена на Amazon: $64
Рейтинг на Amazon: 4.5 из 5
Количество отзывов: 342 отзыва
9 0059 Объем печати: 464 страницы
Издатель: Wiley
Дата выпуска: 5 июня 2013 г.
ISBN: 1118656210
Ссылка на Amazon: Получить книгу

Инвестиционные банки, хедж-фонды и частные инвестиции

Автор: David Stowell
Цена на Amazon: $59
Рейтинг на Amazon: 4,5 из 5
Количество обзоров: 30 обзоров
Длина печати: 732 страницы 9005 9
Издатель: Academic Press
Дата выпуска : 6 сентября 2017 г.
ISBN: 9780128047231
Ссылка на Amazon: Получить книгу

Случайный инвестиционный банкир: внутри десятилетия, изменившего Уолл-Стрит

90 059Автор: Jonathan A. Knee
Цена на Amazon: $17
Рейтинг на Amazon: 4.2 из 5
Количество отзывов: 117 отзывов
Длина печати: 28 8 страниц
Издатель: Random House Торговые книги в мягкой обложке
Дата выпуска: 31 июля 2007 г.
ISBN: 0812978048
Ссылка на Amazon: Получить книгу

Теперь давайте посмотрим на более подробные обзоры книг и узнаем, что каждый из них предлагает читателям .

1. The Intelligent Investor by Benjamin Graham

Подходит для: опытных инвесторов, которые хотят создать богатство и сохранить капитал в течение долгого времени

Обзор

Разумный инвестор , вечный classic, была впервые опубликована в 1949 году и оказала влияние на поколения инвесторов. Он считается одной из основ стоимостного инвестирования и считается основой современной портфельной теории.

Основная идея книги заключается в том, что инвесторы должны серьезно относиться к управлению рисками, использовать дисциплинированный подход к покупке и продаже акций, сосредоточиться на долгосрочной доходности и делать все возможное, чтобы минимизировать риск.

The Intelligent Investor также обсуждает различные темы, включая фундаментальный анализ, распределение активов, диверсификацию, запас прочности и правильное мышление, необходимое для успешного инвестора.

Основные выводы:

1. Разница между инвестором и спекулянтом.
   Самая большая разница заключается в их связи с колебаниями на фондовом рынке. Спекулянты стараются предвидеть колебания рынка и получать прибыль от них, в то время как инвесторы покупают и держат подходящие ценные бумаги по подходящим ценам.
2. Ошибки инвесторов.
   По словам Бенджамина Грэма, почти все инвестируют неправильно. Инвесторы должны покупать дешево и продавать дорого, но большинство из них покупают, когда цена растет, и продают, когда она падает.
3. Эмоциональная дисциплина.
   В главе 8, одной из наиболее важных, по мнению автора, обсуждается важность понимания рисков, связанных с фондовым рынком, и подхода к ним с осторожностью и эмоциональной дисциплиной.
4. Ценностный подход.
   Глава 20 также является главой, которой Бенджамин Грэм уделил особое внимание. В ней автор советует уделять достаточно внимания стоимостному инвестированию и запасу прочности. Стоимостное инвестирование включает в себя поиск акций с хорошими долгосрочными фундаментальными показателями и низкой ценой акций по сравнению с их соотношением цена/прибыль.

Об авторе:

• Бенджамин Грэм — американский инвестор и профессор экономики. Он также известен как отец стоимостного инвестирования.
• Он создал Инвестиционный фонд Америки, который был одним из первых взаимных фондов в Соединенных Штатах.
• Уоррен Баффет, один из величайших инвесторов, был студентом и другом Бенджамина Грэма.

2. Финансовое моделирование и оценка: Практическое руководство по инвестиционно-банковской деятельности и частному капиталу by Paul Pignataro

Подходит для: финансовых специалистов, практиков, студентов и всех, кто интересуется изучением финансового моделирования и оценки

Обзор

Финансовое моделирование и оценка в ясной, легкой для понимания форме. Книга охватывает широкий круг тем, включая оценку капитала и долга, составление бюджета, прогнозирование, слияния и поглощения, частный и венчурный капитал, а также выкуп заемных средств.

Автор также обсуждает основы анализа финансовой отчетности, принципы бухгалтерского учета и теорию бухгалтерского учета.

В целом, Финансовое моделирование и оценка — отличный ресурс для изучения того, как применять ключевые финансовые концепции и методы оценки предприятия, строить финансовые модели и выполнять анализ чувствительности.

Основные выводы:

1. Пошаговое финансовое моделирование.
   Автор учит строить финансовую модель, используя загружаемые модели Уолл-Стрит, инструкции Excel и концепции.
2. Методы оценки.
   Читатели узнают, как применять методы оценки, используемые профессионалами и аналитиками Уолл-стрит в ведущих мировых инвестиционных банках.
3. Динамика.
   Умные и рациональные инвестиционные решения могут быть приняты только в том случае, если инвесторы понимают основные бизнес-стратегии, тенденции и предположения, используемые в финансовой модели, по мнению автора.
4. Тестирование модели.
   Пол Пиньятаро советует читателям проверять свои модели, тестируя их на различных наборах данных.

Об авторе: 

• Пол Пиньятаро — всемирно признанный эксперт в области финансового моделирования, оценки и корпоративных финансов.
• Он имеет более чем 20-летний опыт работы в области финансов и инвестиций и является основателем Института корпоративных финансов (CFI), ведущего поставщика программ обучения финансовому моделированию и оценке.
• Ведущий подкаста «Финансовое моделирование и оценка» .

3. Инвестиционно-банковские услуги: оценка, выкуп с привлечением заемных средств, слияния и поглощения Дж. Розенбаум и Дж. Перл

Подходит для: финансовых начинающих и профессионалов

90 220 Обзор

Инвестиционно-банковская деятельность информативный путеводитель по миру финансов и инвестиций. В нем представлен обзор различных типов активов и обсуждается эффективное управление портфелем.

Кроме того, в книге объясняются основные концепции инвестиций, налогового планирования, управления рисками и определения времени выхода на рынок.

Он использовался в качестве справочного материала для важных учебников по инвестиционному банкингу и финансам, таких как Программа профессиональной сертификации инвестиционно-банковских услуг Института CFA и Инвестиционно-банковское дело Института CFA : теория и практика .

Ключевые выводы:

1. Оценка.
   Авторы описывают три методологии, основанные на сопоставимых компаниях, предшествующих сделках и дисконтированных денежных потоках, и учат читателя, как применять различные методы оценки с практической точки зрения.
2. LBO.
   Кейсы, примеры и пошаговые инструкции дают читателям представление о тонкостях моделирования сделок по выкупу с использованием заемных средств и помогают реализовать большую часть того, что предлагают авторы.
3. Практический опыт.
   Авторы подчеркивают важность поиска стажировок, подработок и других проектов, которые могут помочь учащимся расширить свои знания и приобрести необходимые навыки.
4. Инвестиционные решения.
   Джошуа Розенбаум и Джошуа Перл также подчеркивают важность принятия долгосрочных инвестиционных решений и отказа от краткосрочной выгоды.

Об авторах: 

• Джошуа Розенбаум — управляющий директор и глава группы промышленных и диверсифицированных услуг в RBC Capital Markets.
• Джошуа Перл является основателем и генеральным директором Hickory Lane Capital Management LP, фирмы по управлению инвестициями в акционерный капитал.
• Оба автора являются ведущими экспертами в области финансов и имеют большой опыт работы в инвестиционно-банковской сфере, работая в таких ведущих банках, как Goldman Sachs и Morgan Stanley.

4. Инвестиционные банки, хедж-фонды и частные инвестиции Дэвида Стоуэлла

Подходит для: бизнес-профессионалов, инвесторов и аспирантов, которые хотят разбираться в альтернативных инвестициях 900 05

Обзор

В В своей книге Дэвид Стоуэлл описывает сложный бизнес частных банков, хедж-фондов и инвестиционно-банковских услуг, а также то, как они взаимодействуют на международных рынках капитала.

Он также останавливается на регуляторной среде, которая окружает три сектора, и исследует, как текущая структура рынка влияет на будущее финансов. Кроме того, он дает подробный анализ широкого спектра продуктов и услуг, предлагаемых секторами.

Баланс теории и практических примеров делает эту книгу идеальной как для начинающего инвестиционного банкира, так и для опытного финансового специалиста.

Основные выводы:

1. Инвестиционные цели.
   Одна из важных вещей, которую нужно сделать, по словам Дэвида Стоуэлла, — это определить свои инвестиционные цели и проанализировать возможности, прежде чем принимать какие-либо инвестиционные решения.
2. Диверсификация.
   Учащимся рекомендуется пересмотреть, сбалансировать и диверсифицировать свои портфели, чтобы минимизировать риски и потери.
3. Воздействие.
   Дэвид Стоуэлл также призывает читателей проанализировать действия инвестиционных банков, хедж-фондов и частных инвестиционных компаний, поскольку они оказывают непосредственное влияние на рынки и мировую экономику.
4. Примеры из жизни.
   Автор предоставляет читателям шаблоны для реальных транзакций и описывает фактическую работу, которую выполняют партнеры и вице-президенты.

Об авторе: 

• Дэвид Стоуэлл — профессор финансов Школы менеджмента Kellogg и ведущий эксперт в области инвестиционно-банковских услуг и прямых инвестиций.
• Его много раз цитировали ведущие издания, такие как Wall Street Journal и Financial Times.
• Он также регулярно выступает на мероприятиях по всему миру, связанных с финансами и инвестиционно-банковской деятельностью.

5. Случайный инвестиционный банкир: Внутри десятилетия, изменившего Уолл-Стрит Джонатан А. Ни и те, кто хотите сделать карьеру в этой конкурентной сфере

Review

Случайный инвестиционный банкир также входит в число лучших книг для инвестиционных банкиров. В нем представлен взгляд изнутри на события, сформировавшие мир инвестиционно-банковских услуг в 1990-е годы и приведшие к подъему и, в конечном итоге, падению пузыря доткомов на Уолл-Стрит.

Автор делится своим опытом с позиции аналитика и инвестиционного банкира, иллюстрируя беседы с трейдерами с Уолл-стрит и комментируя методы, используемые при заключении сделок.

Колено рассказывает историю с юмором и честно, давая яркую картину культуры и деятельности инвестиционно-банковского мира в то время, когда делались состояния и терялась репутация.

Основные выводы:

1. Карьера Джонатана Ни.
   Автор описывает свою стажировку в Лондоне и работу в Morgan Stanley в Нью-Йорке, в чем заключались его обязанности, в чем он преуспел и в чем потерпел неудачу и с кем работал.
2. История Goldman Sachs.
   Часть книги посвящена истории Goldman Sachs Group, ведущей международной инвестиционно-банковской компании, которую многие читатели находят полной информации.
3. Консультация.
   На протяжении всей книги есть советы, которым инвесторы могут следовать, например, развивать отношения с высшим руководством, находить творческие решения, проявлять инициативу и противостоять критике.
4. Реальные примеры.
   Jonathan A. Knee подробно рассказывает о том, как работал инвестиционный банкинг, с настоящими именами и реальными историями, и это то, что читатели действительно ценят.

Об авторе: 

• Джонатан А. Ни — американский бизнесмен и старший советник Evercore Partners, глобальной консультационной фирмы по инвестиционно-банковским вопросам.
• Преподает в бизнес-школе Колумбийского университета, бизнес-школе Стерна и Уортонской школе.
• Колено упоминалось во многих известных изданиях, включая Wall Street Journal, New York Times, Fortune, Bloomberg и Forbes.

Список рекомендуемой литературы по инвестиционно-банковской деятельности

Вот еще пять книг по инвестиционно-банковскому делу, заслуживающих вашего внимания.

1. Книга: Объяснение инвестиционно-банковской деятельности: Руководство для инсайдеров в отрасли
   Автор : Мишель Флёрие между слияниями и поглощениями и корпоративными финансами, а также подчеркивает роль инвестиционных банков и прямых инвестиций.
   Лучший на : Начинающие и опытные инвестиционные банкиры, финансовые аналитики и управляющие фондами.
   Ссылка на Amazon: Получить книгу
2. Книга: Инвестиционно-банковская деятельность: всесторонний обзор
   Автор : Томас Лиау
   Обзор : Книга объясняет изменения, которые произошли после глобального кризиса в 20 08. Он также исследует новые возможности для студентов и специалистов, которые хотят продвинуться по карьерной лестнице в конкурентоспособной инвестиционно-банковской отрасли.
   Подходит для : Профессионалы, студенты и все, кто хочет узнать, как работает индустрия инвестиционно-банковских услуг.
   Ссылка на Amazon: Получить книгу
3. Книга: Партнерство: создание Goldman Sachs
   Автор : Чарльз Д. Эллис
   Обзор : Книга представляет собой историю инвестиционно-банковской фирмы Goldman S ахс. В нем описывается, как небольшой торговый банк превратился в одну из самых влиятельных фирм на Уолл-стрит.
   Best for : Всем, кто интересуется Уолл-Стрит, инвестиционно-банковской отраслью и историей самых успешных финансовых учреждений.
   Ссылка на Amazon: Получить книгу
4. Книга: Слияния и поглощения на среднем рынке: Справочник по инвестиционно-банковскому делу и бизнес-консалтингу
   Автор : Кеннет Х. Маркс Жизненный цикл и предоставляет эксперт информацию по таким темам, как оценка и комплексная проверка. В нем также рассматриваются риски и выгоды от инвестиций в частный капитал.
   Лучшее для : специалисты в области прямых инвестиций, венчурные капиталисты, советники и консультанты, которые хотят расширить свои знания о среднем рынке.
   Ссылка на Amazon: Получить книгу
5. Книга: Покер лжецов: Восхождение сквозь обломки Уолл-Стрит
   Автор : Майкл Льюис
   Рецензия : Книга об опыте работы автора на Уолл-стрит во время 1980-е годы.